Nya skatteregler 2026 – det här behöver du som egenföretagare veta

Det händer mycket i skattevärlden just nu. Från och med 2026 har ett antal regelförändringar trätt i kraft som direkt påverkar dig som driver eget bolag – vissa välkomna, andra mer komplexa. Här går vi igenom det viktigaste och vad det faktiskt innebär i praktiken.

3:12-reglerna: äntligen en förenkling

Den enskilt största förändringen för dig som äger ett fåmansföretag är de nya 3:12-reglerna, som gäller från den 1 januari 2026. Det är reglerna som styr hur stor utdelning du kan ta ut med låg skatt – och de har länge kritiserats för att vara onödigt komplicerade.

Nu förenklas systemet. Tidigare kunde du välja mellan förenklingsregeln och huvudregeln. Det valet är borta. Istället gäller en gemensam beräkningsmodell för alla.

Den som märker störst skillnad i plånboken är den som tar ut utdelning. Grundbeloppet – det belopp du som ensam ägare kan ta ut med 20 procents skatt – höjs från 2,75 till 4 inkomstbasbelopp. Det innebär att du kan ta ut upp till 322 400 kronor med låg skatt, en ökning med över 100 000 kronor jämfört med tidigare.

Samtidigt försvinner kravet på att du måste ta ut en viss lön eller äga minst 4 procent av bolaget för att få räkna med lönebaserat utrymme. Istället införs ett fast schablonavdrag på 644 800 kronor som dras från delägarens andel av löneunderlaget.

Enligt regeringen får över 60 000 företagare sänkt skatt till följd av förändringarna, samtidigt som den administrativa bördan minskar med en tredjedel.

Mer pengar kvar varje månad

Utöver 3:12-förändringarna förstärks jobbskatteavdraget för 2026. En genomsnittslön ger ungefär 400 kronor lägre skatt per månad. Det är ingen dramatisk förändring, men ett välkommet tillskott för den som driver enskild firma eller tar ut lön från sitt bolag.

Beloppsgränsen för avdrag på resor mellan bostaden och arbetsplatsen höjs också – från 11 000 kronor till 15 000 kronor. En förändring som gynnar den som pendlar och inte haft möjlighet att dra av sina resekostnader tidigare.

ISK-sparande: dubbelt så stor skattefri grundnivå

För dig som sparar på investeringssparkonto – kanske som del av din pensionsplanering som egenföretagare – kom en välkommen nyhet vid årsskiftet. Den skattefria grundnivån för ISK och kapitalförsäkring höjs från 150 000 kronor till 300 000 kronor för 2026. Det innebär att du kan ha upp till 300 000 kronor på ditt ISK utan att betala någon schablonsskatt alls.

Växa-stödet: nytt förfarande att ha koll på

Växa-stödet – den nedsättning av arbetsgivaravgifter som gäller när du anställer din första eller andra medarbetare – finns kvar. Men förfarandet har förändrats och det är viktigt att känna till.

Från och med 2026 behöver du som arbetsgivare betala in full arbetsgivaravgift och därefter ansöka retroaktivt om återbetalning från Skatteverket – i stället för att som tidigare få nedsättningen direkt. Det kräver att du håller koll på ansökningsprocessen och inte missar att faktiskt begära tillbaka pengarna.

Sänkt moms på mat – vad betyder det för dig?

Från den 1 april 2026 sänks momsen på livsmedel tillfälligt från 12 till 6 procent, fram till och med december 2027. För livsmedelsföretag gäller det att i god tid planera för prisskyltning, kassasystem, e-handel och periodisering. Vilket datum som styr momssatsen kan bli en knäckfråga vid en eventuell granskning.

Har du ett företag i restaurang- eller dagligvaruhandel är det alltså hög tid att se över era system.

Deklarationen: ett datum att inte missa

För egenföretagare gäller det som vanligt att hålla koll på deklarationskalendarna. Sista dagen att lämna in deklarationen för inkomstår 2025 utan att riskera förseningsavgift är mellan den 2:a och 4:e maj 2026. Har du inte redan justerat din preliminärskatt för 2026 utifrån årets förväntat resultat – gör det nu. En för hög preliminärskatt binder kapital i onödan, en för låg riskerar att ge en obehaglig kvarskatt nästa vår.

Nya spelregler 2026

2026 är ett år med ovanligt många förändringar för dig som driver eget. De nya 3:12-reglerna är det viktigaste att sätta sig in i – framför allt om du äger ett fåmansföretag och planerar din utdelning. Men även växa-stödet, reseavdraget och ISK-gränsen är förändringar värda att ta höjd för i budgeten.

Som alltid gäller: skatterådgivning är individuell. Det som är rätt för ett bolag kan vara fel för ett annat. Men att känna till spelreglerna är första steget.