Som småföretagare är det lätt att fastna i det operativa och låta skattefrågor hamna i bakgrunden – tills ett datum plötsligt är passerat och en avgift landar i brevlådan. Den här guiden ger dig en praktisk översikt över vad du måste göra, och när.
Momsredovisning – hur ofta beror på din omsättning
Hur ofta du redovisar moms avgörs av din årsomsättning, och det är viktigt att känna till vilken period som gäller just dig.
Omsätter du högst en miljon kronor per år rekommenderar Skatteverket årsvis momsredovisning – momsen deklareras och betalas då i februari året efter inkomståret. Har du en beräknad omsättning på en till fyrtio miljoner kronor rekommenderas kvartalsvis redovisning. Över fyrtio miljoner gäller månadsvis redovisning.
Vilka exakta datum som gäller för ditt företag hittar du under ”Mina sidor” på Skatteverket.se – datumen varierar beroende på bolagsform och räkenskapsår.
Arbetsgivardeklaration – månadsvis skyldighet
Har du anställda gäller att du varje månad lämnar arbetsgivardeklaration och betalar in avdragen skatt och arbetsgivaravgifter. Den 19 januari var till exempel sista dag att lämna arbetsgivardeklaration för lön utbetald i december 2025, betala arbetsgivaravgifter och avdragen skatt samt betala debiterad preliminärskatt. Samma mönster – den 19:e i månaden – återkommer löpande under året.
Missa du det här datumet uppstår kostnadsränta, och vid upprepade förseningar riskerar du kontrollavgifter.
Inkomstdeklarationen – 4 maj gäller
Ordinarie sista dag att lämna in deklarationen är den 4 maj 2026. Det gäller både för dig som privatperson och dig som driver enskild firma. Driver du aktiebolag gäller i stället Inkomstdeklaration 2, med datum som varierar beroende på räkenskapsår.
Behöver du mer tid kan du ansöka om anstånd – men ansökan måste vara inne senast den 4 maj. Beviljas anstånd får du som driver enskild firma till den 1 juni på dig.
Ett praktiskt tips: skaffa digital brevlåda om du inte redan har det. Sista dagen att skaffa digital brevlåda för att hinna få deklarationen digitalt var den 1 mars. Har du inte det ännu får du räkna med pappersdeklaration framöver.
Kvarskatt – planera i god tid
Räknar du med att få en kvarskatt är det viktigt att agera tidigt. Om du räknar med ett underskott av slutlig skatt på mer än 30 000 kronor ska du senast den 12 februari betala in det överskridande beloppet för att undvika kostnadsränta.
Får du ditt slutskattebesked i början av juni och har skatt att betala ska inbetalningen vara gjord senast den 14 september 2026.
Det enklaste sättet att undvika kvarskatt är att justera din preliminärskatt under löpande år – det går att göra när som helst via Skatteverkets e-tjänst.
Momssatserna – tre nivåer att hålla reda på
Sverige har tre momssatser och det är viktigt att tillämpa rätt sats på rätt vara eller tjänst.
Den ordinarie momssatsen är 25 procent och gäller de flesta varor och tjänster. Den reducerade satsen på 12 procent gäller bland annat restaurangtjänster, hotell och rumsuthyrning. Den lägsta satsen på 6 procent gäller bland annat böcker, tidningar, kollektivtrafik och kulturarrangemang.
Från den 1 april 2026 sänks momsen på livsmedel från 12 till 6 procent, och sänkningen gäller fram till och med den 31 december 2027. Viktigt att notera: momsen på restaurangtjänster ligger kvar på 12 procent – det är alltså bara livsmedel och hämtmat som omfattas av sänkningen. För restauranger och kaféer innebär det att två momssatser nu gäller parallellt beroende på om kunden äter på plats eller tar med sig maten.
Rot och rut – tillbaka på normalnivå
Från och med den 1 januari 2026 återgår rotavdraget till 30 procent av arbetskostnaden, efter att ha legat tillfälligt på 50 procent. Rutavdraget är oförändrat. Fakturerar du rot- eller ruttjänster behöver du ha koll på att du tillämpar rätt procentsats och att du ansöker om utbetalning hos Skatteverket i rätt tid.
F-skatt och preliminärskatt – grunden för egenföretagare
Driver du enskild firma eller eget aktiebolag och tar ut lön betalar du preliminärskatt löpande under året. Stämmer inte den preliminärt inbetalda skatten med det faktiska resultatet uppstår antingen kvarskatt eller skatteåterbäring.
Se därför till att justera din preliminärskatt om resultatet ser ut att avvika väsentligt från det du angav i din preliminära deklaration. Det kostar ingenting att justera och kan spara dig från obehagliga överraskningar i september.
En sista påminnelse: kolla ”Mina sidor”
Skatteregler är inte en-storlek-passar-alla. Bolagsform, räkenskapsår, omsättning och om du har anställda påverkar vilka regler och datum som gäller för just dig. Skatteverkets ”Mina sidor” samlar alla dina specifika datum och deadlines på ett ställe – gör det till en vana att kolla in där i början av varje kvartal.
